牧原股份5月28日發(fā)布公告，2024年5月12日，牧原食品股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）收到《深圳證券交易所關(guān)于對(duì)牧原食品股份有限公司2023年年報(bào)的問(wèn)詢函》（公司部年報(bào)問(wèn)詢函〔2024〕第117號(hào)），公司高度重視并認(rèn)真核查，現(xiàn)就問(wèn)詢函相關(guān)事項(xiàng)回復(fù)如下：
問(wèn)題1：年報(bào)顯示，2023年度，你公司歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱歸母凈利潤(rùn)）為-42.63億元。截至2023年12月31日，你公司流動(dòng)負(fù)債超過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)310.76億元，資產(chǎn)負(fù)債率為62.11%，較上一年末增加7.75個(gè)百分點(diǎn)；速動(dòng)比率0.23，同比下滑25.81%，EBITDA利息保障倍數(shù)為3.88，同比下滑62.29%；短期負(fù)債金額469.29億元，同比上升60.91%；一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債金額為86.51億元。截至年報(bào)報(bào)出日，你公司已將于2023年12月31日的人民幣124.33億元短期借款通過(guò)還本續(xù)貸的方式延期至2024年12月31日以后。
2023年末，你公司貨幣資金余額為194.29億元，其中，受限的貨幣資金主要為銀行承兌匯票保證金、貸款保證金、期貨保證金、信用證保證金等，金額為56.53億元。期末你公司應(yīng)付賬款金額234.63億元，其他應(yīng)付款金額110.92億元。
請(qǐng)你公司：
（1）結(jié)合營(yíng)運(yùn)資金需求、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流等情況說(shuō)明持有貨幣資金與長(zhǎng)短期借款金額同時(shí)較高的原因與合理性。
（2）說(shuō)明針對(duì)一年內(nèi)到期負(fù)債的償債計(jì)劃、資金來(lái)源及籌措安排，結(jié)合貨幣資金受限情況說(shuō)明到期償還上述債務(wù)是否存在不確定性，并結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流、重要收支安排、融資渠道、資金成本等情況，分析說(shuō)明你公司債務(wù)結(jié)構(gòu)、規(guī)模是否穩(wěn)健、可控，量化分析短期、長(zhǎng)期償債能力，你公司有息負(fù)債率是否與同行業(yè)可比公司存在較大差異及產(chǎn)生差異的原因；結(jié)合上述說(shuō)明你公司是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，如是，請(qǐng)充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
（3）說(shuō)明使用受限貨幣資金的具體構(gòu)成及明細(xì)、受限原因、是否存在凍結(jié)或劃扣風(fēng)險(xiǎn)。
（4）說(shuō)明報(bào)告期末應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款的具體內(nèi)容，截至回函日相關(guān)款項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)情況，結(jié)合供應(yīng)商對(duì)你公司的信用政策，說(shuō)明款項(xiàng)逾期情況、規(guī)模及未來(lái)款項(xiàng)支付計(jì)劃。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)，說(shuō)明針對(duì)貨幣資金及資金往來(lái)執(zhí)行的審計(jì)程序、獲取的審計(jì)證據(jù)，并對(duì)貨幣資金的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
問(wèn)題1-1：結(jié)合營(yíng)運(yùn)資金需求、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流等情況說(shuō)明持有貨幣資金與長(zhǎng)短期借款金額同時(shí)較高的原因與合理性。
回復(fù)：
一、公司營(yíng)運(yùn)資金需求及現(xiàn)金流情況
2023年，國(guó)內(nèi)豬價(jià)持續(xù)低位徘徊，僅在三季度出現(xiàn)階段性反彈，其他時(shí)間多在低位運(yùn)行。為防范公司經(jīng)營(yíng)虧損及豬價(jià)大幅下降可能導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，公司加大現(xiàn)金流管理及成本管控力度，增強(qiáng)自身造血能力，從二季度起實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額回正，全年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為98.93億元。
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