一、商務(wù)部：依法對(duì)自加拿大進(jìn)口油菜籽發(fā)起反傾銷調(diào)查
2024年8月26日，加拿大財(cái)政部宣布將對(duì)進(jìn)口自中國(guó)的電動(dòng)汽車、鋼鐵和鋁征收高額關(guān)稅。從10月1日起，加拿大將對(duì)所有中國(guó)制造的電動(dòng)汽車征收100%的附加稅，包括電動(dòng)和某些混合動(dòng)力乘用車、卡車、客車和送貨車。除附加稅外，加拿大還將繼續(xù)對(duì)進(jìn)口的中國(guó)產(chǎn)電動(dòng)汽車征收6.1%的關(guān)稅。從10月15日起，加拿大將對(duì)從中國(guó)進(jìn)口的鋼鐵和鋁產(chǎn)品征收25%的附加稅。這些附加稅將不適用于在10月15日之前過(guò)境加拿大的中國(guó)商品。
加拿大8月公布的關(guān)稅措施與美國(guó)5月公布的關(guān)稅措施十分相關(guān)。5月14日，美國(guó)貿(mào)易代表辦公室（USTR）公布了對(duì)華知識(shí)產(chǎn)權(quán)301調(diào)查下的“301行動(dòng)四年復(fù)審報(bào)告”，并宣布將提議增加對(duì)中國(guó)14類產(chǎn)品的301關(guān)稅。其中，電動(dòng)汽車的301關(guān)稅將從25%增加至100%，鋰離子電動(dòng)汽車電池的301關(guān)稅將從7.5%增加至25%，半導(dǎo)體的301關(guān)稅將從25%增加至50%，鋼鋁的301關(guān)稅將從0-7.5%增加至25%。
9月3日，商務(wù)部新聞發(fā)言人就加拿大對(duì)華有關(guān)貿(mào)易限制措施答記者問(wèn)。有記者提問(wèn)，加拿大政府近日宣布對(duì)自華進(jìn)口的電動(dòng)汽車、鋼鋁產(chǎn)品采取加征關(guān)稅等限制措施，請(qǐng)問(wèn)中方有何回應(yīng)？商務(wù)部新聞發(fā)言人表示，加方不顧多方反對(duì)和勸阻，對(duì)自華進(jìn)口產(chǎn)品采取歧視性的單邊限制措施，中方對(duì)此強(qiáng)烈不滿、堅(jiān)決反對(duì)，擬將加方有關(guān)做法訴諸世貿(mào)組織爭(zhēng)端解決機(jī)制。中方將根據(jù)《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》第七條、第三十六條規(guī)定，對(duì)加拿大采取的相關(guān)限制措施發(fā)起“反歧視調(diào)查”，后續(xù)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)加采取相應(yīng)措施。
此外，據(jù)中國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)近期反映，加拿大對(duì)華出口油菜籽大幅增加并涉嫌傾銷，2023年達(dá)34.7億美元，數(shù)量同比增長(zhǎng)170%，價(jià)格持續(xù)下降。受加方不公平競(jìng)爭(zhēng)影響，中國(guó)國(guó)內(nèi)油菜籽相關(guān)產(chǎn)業(yè)持續(xù)虧損。中方將根據(jù)國(guó)內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)，按照世貿(mào)組織規(guī)則，依法對(duì)自加拿大進(jìn)口油菜籽發(fā)起反傾銷調(diào)查。中方還將依國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)申請(qǐng)，對(duì)加拿大相關(guān)化工產(chǎn)品發(fā)起反傾銷調(diào)查。中方的態(tài)度很明確，將采取一切必要措施捍衛(wèi)中國(guó)企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。
二、反傾銷調(diào)查的法律規(guī)范與過(guò)往實(shí)例
1、什么是反傾銷？
根據(jù)WTO的《1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第6條和《反傾銷協(xié)定》，對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品采取反傾銷措施應(yīng)符合以下三個(gè)要件：
（1）進(jìn)口產(chǎn)品以傾銷價(jià)格進(jìn)入進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)；
?。?）進(jìn)口產(chǎn)品的傾銷對(duì)進(jìn)口國(guó)生產(chǎn)同類產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)是否造成實(shí)質(zhì)損害或?qū)嵸|(zhì)損害威脅或?qū)嵸|(zhì)阻礙一國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的建立；（3）進(jìn)口產(chǎn)品的傾銷與國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)遭受的損害存在因果關(guān)系；2、反傾銷措施是什么？
反傾銷措施包括臨時(shí)反傾銷措施（臨時(shí)稅、現(xiàn)金保證金、保函等）、反傾銷稅和價(jià)格承諾。
臨時(shí)反傾銷措施實(shí)施的期限，自臨時(shí)反傾銷措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起，不超過(guò)4個(gè)月；在特殊情形下，可以延長(zhǎng)至9個(gè)月。自反傾銷立案調(diào)查決定公告之日起60天內(nèi)，不得采取臨時(shí)反傾銷措施。
3、反傾銷調(diào)查的時(shí)間要求是什么？
反傾銷調(diào)查，應(yīng)當(dāng)自立案調(diào)查決定公告之日起12個(gè)月內(nèi)結(jié)束；特殊情況下可以延長(zhǎng)，但延長(zhǎng)期不得超過(guò)6個(gè)月。
4、2016年對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口DDGS反傾銷
申請(qǐng)首日——2015年11月19日，中國(guó)酒業(yè)協(xié)會(huì)（反傾銷申請(qǐng)人）代表國(guó)內(nèi)干玉米(2388, 9.00, 0.38%)酒糟（DDGS）產(chǎn)業(yè)向商務(wù)部正式提出反傾銷調(diào)查申請(qǐng)，申請(qǐng)人請(qǐng)求對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的DDGS進(jìn)行反傾銷調(diào)查。
申請(qǐng)后第55日——2016年1月12日，根據(jù)《反傾銷條例》第十六條規(guī)定，商務(wù)部決定對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的DDGS進(jìn)行反傾銷立案調(diào)查。（《反傾銷條例》第十六條規(guī)定，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書(shū)及有關(guān)證據(jù)之日起60天內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)是否由國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或者代表國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)提出、申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容及所附具的證據(jù)等進(jìn)行審查，并決定立案調(diào)查或者不立案調(diào)查。在決定立案調(diào)查前，應(yīng)當(dāng)通知有關(guān)出口國(guó)（地區(qū)）政府。）同時(shí)，商務(wù)部發(fā)布傾銷調(diào)查期為2014年10月1日至2015年9月30日，產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查期為2012年1月1日至2015年9月30日。
立案調(diào)查后第25日——2016年2月5日，商務(wù)部發(fā)放DDGS反傾銷案相關(guān)調(diào)查問(wèn)卷，出口商或生產(chǎn)商應(yīng)當(dāng)按要求填寫(xiě)本調(diào)查問(wèn)卷。
立案調(diào)查后第49日——2016年2月29日，商務(wù)部發(fā)布了關(guān)于DDGS反傾銷案抽樣的有關(guān)情況。
立案調(diào)查后第59日——2016年3月10日，商務(wù)部發(fā)放DDGS反傾銷案相關(guān)調(diào)查問(wèn)卷，分為國(guó)外出口商或生產(chǎn)商問(wèn)卷、中國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者問(wèn)卷、中國(guó)國(guó)內(nèi)進(jìn)口商問(wèn)卷三類。
立案調(diào)查后第178日——2016年7月8日，商務(wù)部發(fā)布公告決定于8月2日召開(kāi)DDGS反傾銷和反補(bǔ)貼案聽(tīng)證會(huì)，為初裁前聽(tīng)證會(huì)。
立案調(diào)查后第256日——2016年9月23日，商務(wù)部公告對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的DDGS反傾銷調(diào)查的初步裁定，認(rèn)定其存在傾銷，國(guó)內(nèi)DDGS產(chǎn)業(yè)受到實(shí)質(zhì)損害，而且傾銷與實(shí)質(zhì)損害之間存在因果關(guān)系。根據(jù)《反傾銷條例》第二十八條和第二十九條的規(guī)定，調(diào)查機(jī)關(guān)決定采用保證金形式實(shí)施臨時(shí)反傾銷措施。自2016年9月23日起，進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者在進(jìn)口被調(diào)查產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)依據(jù)本初裁決定所確定的各公司的保證金比率向中華人民共和國(guó)海關(guān)提供相應(yīng)的保證金。保證金以海關(guān)審定的完稅價(jià)格從價(jià)計(jì)征，計(jì)算公式為：保證金金額=（海關(guān)審定的完稅價(jià)格×保證金征收比率）×（1+進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅率）。（附注：本初裁涉及的保證金比率均為33.8%）初裁后第111日——2017年1月11日，商務(wù)部公告關(guān)于對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)DDGS反傾銷調(diào)查的最終裁定，原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口DDGS存在傾銷，中國(guó)DDGS產(chǎn)業(yè)受到實(shí)質(zhì)損害，并且傾銷與實(shí)質(zhì)損害之間存在因果關(guān)系。根據(jù)《反傾銷條例》第三十八條規(guī)定，商務(wù)部向國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)提出征收反傾銷稅的建議，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)根據(jù)商務(wù)部的建議作出決定，自2017年1月12日起，對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口DDGS征收反傾銷稅。自2017年1月12日起，進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者在進(jìn)口原產(chǎn)于美國(guó)的干玉米酒糟產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)向中華人民共和國(guó)海關(guān)繳納相應(yīng)的反傾銷稅。反傾銷稅以海關(guān)審定的完稅價(jià)格從價(jià)計(jì)征，計(jì)算公式為：反傾銷稅額=海關(guān)完稅價(jià)格×反傾銷稅稅率。進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅以海關(guān)審定的完稅價(jià)格加上關(guān)稅和反傾銷稅作為計(jì)稅價(jià)格從價(jià)計(jì)征。（注：反傾銷稅稅率根據(jù)公司不同在42.2%-53.7%之間。）追溯征收問(wèn)題：
對(duì)自2016年9月23日起至2017年1月11日有關(guān)進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者依初裁公告向中華人民共和國(guó)海關(guān)所提供的保證金，按終裁所確定的征收反傾銷稅的商品范圍和反傾銷稅稅率計(jì)征并轉(zhuǎn)為反傾銷稅，并按相應(yīng)的增值稅稅率計(jì)征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。在此期間有關(guān)進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者所提供的保證金超出反傾銷稅的部分，以及由此多征的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅部分，海關(guān)予以退還，少征部分則不再征收。
對(duì)臨時(shí)反傾銷措施實(shí)施之日前進(jìn)口的原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟不追溯征收反傾銷稅。
征收反傾銷稅的期限：
對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟征收反傾銷稅的實(shí)施期限自2017年1月12日起5年。
雙反措施5年內(nèi)——2019年2月28日，美國(guó)谷物協(xié)會(huì)向商務(wù)部提交了《關(guān)于對(duì)進(jìn)口至中國(guó)的美國(guó)干玉米酒糟終止征收反傾銷稅及反補(bǔ)貼稅的請(qǐng)求》，請(qǐng)求商務(wù)部考慮中國(guó)市場(chǎng)發(fā)生的重要變化以及中國(guó)的公共利益，申請(qǐng)對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟所適用的反傾銷和反補(bǔ)貼措施進(jìn)行復(fù)審調(diào)查，終止征收反傾銷稅和反補(bǔ)貼稅。
2019年4月15日，商務(wù)部發(fā)布2019年第18號(hào)公告，決定對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟所適用的反傾銷和反補(bǔ)貼措施進(jìn)行復(fù)審。
2019年6月19日，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，商務(wù)部裁定，有必要繼續(xù)對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟征收反傾銷稅和反補(bǔ)貼稅。根據(jù)《中華人民共和國(guó)反傾銷條例》和《中華人民共和國(guó)反補(bǔ)貼條例》的規(guī)定，進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者在進(jìn)口原產(chǎn)于美國(guó)的干玉米酒糟產(chǎn)品時(shí)，繼續(xù)按照商務(wù)部2016年第79號(hào)公告和第80號(hào)公告的規(guī)定，向中華人民共和國(guó)海關(guān)繳納相應(yīng)的反傾銷稅和反補(bǔ)貼稅。
雙反措施到期前第78日——2021年10月25日，商務(wù)部收到中國(guó)酒業(yè)協(xié)會(huì)代表中國(guó)干玉米酒糟產(chǎn)業(yè)提交的反傾銷措施期終復(fù)審申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)人主張，如果終止反傾銷措施，原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟對(duì)中國(guó)的傾銷可能繼續(xù)或再度發(fā)生，對(duì)中國(guó)產(chǎn)業(yè)造成的損害可能繼續(xù)或再度發(fā)生，請(qǐng)求商務(wù)部對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟所適用的反傾銷措施進(jìn)行期終復(fù)審調(diào)查，并維持對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟實(shí)施的反傾銷措施。
雙反措施到期后第1日——2022年1月12日，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反傾銷條例》第四十八條規(guī)定，商務(wù)部決定自2022年1月12日起，對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟所適用的反傾銷措施進(jìn)行期終復(fù)審調(diào)查。根據(jù)商務(wù)部建議，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)決定，在反傾銷措施期終復(fù)審調(diào)查期間，對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟繼續(xù)按照商務(wù)部2016年第79號(hào)公告公布的征稅產(chǎn)品范圍和稅率征收反傾銷稅。本次復(fù)審的傾銷調(diào)查期為2020年7月1日至2021年6月30日，產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查期為2017年1月1日至2021年6月30日。本次復(fù)審調(diào)查的內(nèi)容為：如果終止對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟實(shí)施的反傾銷措施，是否可能導(dǎo)致傾銷和損害的繼續(xù)或再度發(fā)生。
復(fù)審調(diào)查第21日——2022年2月21日，商務(wù)部發(fā)放DDGS反傾銷措施期終復(fù)審調(diào)查問(wèn)卷，分為國(guó)外出口商或生產(chǎn)商調(diào)查問(wèn)卷、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者調(diào)查問(wèn)卷、國(guó)內(nèi)進(jìn)口商調(diào)查問(wèn)卷三類。
復(fù)審調(diào)查第365日——2023年1月11日，商務(wù)部裁定，如果終止反傾銷措施，原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟對(duì)中國(guó)的傾銷可能繼續(xù)或再度發(fā)生，對(duì)中國(guó)干玉米酒糟產(chǎn)業(yè)造成的損害可能繼續(xù)或再度發(fā)生。根據(jù)《反傾銷條例》第五十條的規(guī)定，商務(wù)部根據(jù)調(diào)查結(jié)果向國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)提出繼續(xù)實(shí)施反傾銷措施的建議，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)根據(jù)商務(wù)部的建議作出決定，自2023年1月12日起，對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的進(jìn)口干玉米酒糟繼續(xù)征收反傾銷稅，實(shí)施期限為5年。美國(guó)各公司稅率為42.2%-53.7%。
三、加拿大菜籽24/25年度出口將大受影響
近年來(lái)加拿大菜籽每年產(chǎn)量的40%-50%用于出口，其主要出口目的地包括中國(guó)、日本、墨西哥等地，通過(guò)下表梳理可以看到中國(guó)的占比一般是最高的，在剛剛結(jié)束的2023/24年度，加拿大共出口了686萬(wàn)噸菜籽，其中72%銷往了中國(guó)。與菜籽出口特點(diǎn)略不同的是，加拿大菜粕與菜油出口的最重要目的地是美國(guó)，加拿大菜油90%以上出口至美國(guó)；加拿大菜粕大約70%出口至美國(guó)，其余基本出口至中國(guó)。
若加拿大菜籽對(duì)華出口量大幅下滑，加拿大將面臨開(kāi)拓加菜籽對(duì)歐盟的出口與加大自身壓榨兩個(gè)選項(xiàng)。歐盟菜籽受天氣影響而減產(chǎn)，但減產(chǎn)帶來(lái)的進(jìn)口增量不足以抵消中國(guó)進(jìn)口的減量。從COPA發(fā)布的周度壓榨數(shù)據(jù)上看，加拿大壓榨產(chǎn)能雖然在不斷擴(kuò)張，但仍較為緩慢，當(dāng)前的產(chǎn)能利用率已經(jīng)處于較高水平，大幅提升的空間并不大。
加拿大菜籽2024/25作物年度的新季作物正處于收割初期，8月份僅收割不足10%，約80%的收割工作將在9月份完成。從加拿大菜籽月度出口數(shù)據(jù)上看，也能看出往年10月開(kāi)始加拿大菜籽的出口量更高，展現(xiàn)一定的季節(jié)性特點(diǎn)。面臨反傾銷風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)對(duì)加拿大菜籽采購(gòu)的積極性將大受影響，加菜籽2024/25年度的出口預(yù)計(jì)將再次面臨寒冬。
在24/25年度油籽供大于求的基本面影響下，若中加菜系貿(mào)易量萎縮，加拿大新作菜籽的價(jià)格將面臨較明顯的下行壓力，新作合約的期價(jià)存在自當(dāng)前震蕩區(qū)間向500-550加元/噸波動(dòng)的可能。
四、中國(guó)菜系進(jìn)口預(yù)計(jì)將更為多元化
從往年進(jìn)口數(shù)據(jù)上看，加拿大菜系進(jìn)口占據(jù)中國(guó)進(jìn)口的大部分比例，若中加菜系貿(mào)易量萎縮，菜籽進(jìn)口增量或主要來(lái)自以下幾個(gè)國(guó)家，包括俄羅斯與哈薩克斯坦；而菜粕與菜油的來(lái)源或更為分散，重點(diǎn)可關(guān)注俄羅斯、烏克蘭、哈薩克斯坦、阿聯(lián)酋等。
短期來(lái)看，進(jìn)口商將對(duì)加拿大菜系進(jìn)口十分謹(jǐn)慎，甚至不排除此前到港量預(yù)估不及預(yù)期的情況出現(xiàn)，因此在對(duì)加菜籽反傾銷風(fēng)險(xiǎn)仍在的情況下，這一因素對(duì)國(guó)內(nèi)菜系價(jià)格的支撐仍將較為明顯，豆菜粕價(jià)差的縮窄或成為近期可關(guān)注的策略機(jī)會(huì)。但風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)上看，菜系單邊向上的反彈空間及菜豆系價(jià)差走擴(kuò)的潛力受到2024/25年度油籽板塊供大于求整體基本面影響。
時(shí)間線上，我們認(rèn)為接下來(lái)需要關(guān)注中加雙方的表態(tài)與商務(wù)部對(duì)加拿大菜籽反傾銷的立案調(diào)查時(shí)間，該事件的邊際動(dòng)量將是近期菜系主要波動(dòng)來(lái)源。
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