一、商務(wù)部：依法對自加拿大進口油菜籽發(fā)起反傾銷調(diào)查
2024年8月26日，加拿大財政部宣布將對進口自中國的電動汽車、鋼鐵和鋁征收高額關(guān)稅。從10月1日起，加拿大將對所有中國制造的電動汽車征收100%的附加稅，包括電動和某些混合動力乘用車、卡車、客車和送貨車。除附加稅外，加拿大還將繼續(xù)對進口的中國產(chǎn)電動汽車征收6.1%的關(guān)稅。從10月15日起，加拿大將對從中國進口的鋼鐵和鋁產(chǎn)品征收25%的附加稅。這些附加稅將不適用于在10月15日之前過境加拿大的中國商品。
加拿大8月公布的關(guān)稅措施與美國5月公布的關(guān)稅措施十分相關(guān)。5月14日，美國貿(mào)易代表辦公室（USTR）公布了對華知識產(chǎn)權(quán)301調(diào)查下的“301行動四年復(fù)審報告”，并宣布將提議增加對中國14類產(chǎn)品的301關(guān)稅。其中，電動汽車的301關(guān)稅將從25%增加至100%，鋰離子電動汽車電池的301關(guān)稅將從7.5%增加至25%，半導(dǎo)體的301關(guān)稅將從25%增加至50%，鋼鋁的301關(guān)稅將從0-7.5%增加至25%。
9月3日，商務(wù)部新聞發(fā)言人就加拿大對華有關(guān)貿(mào)易限制措施答記者問。有記者提問，加拿大政府近日宣布對自華進口的電動汽車、鋼鋁產(chǎn)品采取加征關(guān)稅等限制措施，請問中方有何回應(yīng)？商務(wù)部新聞發(fā)言人表示，加方不顧多方反對和勸阻，對自華進口產(chǎn)品采取歧視性的單邊限制措施，中方對此強烈不滿、堅決反對，擬將加方有關(guān)做法訴諸世貿(mào)組織爭端解決機制。中方將根據(jù)《中華人民共和國對外貿(mào)易法》第七條、第三十六條規(guī)定，對加拿大采取的相關(guān)限制措施發(fā)起“反歧視調(diào)查”，后續(xù)根據(jù)實際情況對加采取相應(yīng)措施。
此外，據(jù)中國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)近期反映，加拿大對華出口油菜籽大幅增加并涉嫌傾銷，2023年達34.7億美元，數(shù)量同比增長170%，價格持續(xù)下降。受加方不公平競爭影響，中國國內(nèi)油菜籽相關(guān)產(chǎn)業(yè)持續(xù)虧損。中方將根據(jù)國內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)，按照世貿(mào)組織規(guī)則，依法對自加拿大進口油菜籽發(fā)起反傾銷調(diào)查。中方還將依國內(nèi)產(chǎn)業(yè)申請，對加拿大相關(guān)化工產(chǎn)品發(fā)起反傾銷調(diào)查。中方的態(tài)度很明確，將采取一切必要措施捍衛(wèi)中國企業(yè)的正當權(quán)益。
二、反傾銷調(diào)查的法律規(guī)范與過往實例
1、什么是反傾銷？
根據(jù)WTO的《1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第6條和《反傾銷協(xié)定》，對進口產(chǎn)品采取反傾銷措施應(yīng)符合以下三個要件：
?。?）進口產(chǎn)品以傾銷價格進入進口國市場；
?。?）進口產(chǎn)品的傾銷對進口國生產(chǎn)同類產(chǎn)品的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)是否造成實質(zhì)損害或?qū)嵸|(zhì)損害威脅或?qū)嵸|(zhì)阻礙一國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的建立；（3）進口產(chǎn)品的傾銷與國內(nèi)產(chǎn)業(yè)遭受的損害存在因果關(guān)系；2、反傾銷措施是什么？
反傾銷措施包括臨時反傾銷措施（臨時稅、現(xiàn)金保證金、保函等）、反傾銷稅和價格承諾。
臨時反傾銷措施實施的期限，自臨時反傾銷措施決定公告規(guī)定實施之日起，不超過4個月；在特殊情形下，可以延長至9個月。自反傾銷立案調(diào)查決定公告之日起60天內(nèi)，不得采取臨時反傾銷措施。
3、反傾銷調(diào)查的時間要求是什么？
反傾銷調(diào)查，應(yīng)當自立案調(diào)查決定公告之日起12個月內(nèi)結(jié)束；特殊情況下可以延長，但延長期不得超過6個月。
4、2016年對原產(chǎn)于美國的進口DDGS反傾銷
申請首日——2015年11月19日，中國酒業(yè)協(xié)會（反傾銷申請人）代表國內(nèi)干玉米(2388, 9.00, 0.38%)酒糟（DDGS）產(chǎn)業(yè)向商務(wù)部正式提出反傾銷調(diào)查申請，申請人請求對原產(chǎn)于美國的DDGS進行反傾銷調(diào)查。
申請后第55日——2016年1月12日，根據(jù)《反傾銷條例》第十六條規(guī)定，商務(wù)部決定對原產(chǎn)于美國的DDGS進行反傾銷立案調(diào)查。（《反傾銷條例》第十六條規(guī)定，商務(wù)部應(yīng)當自收到申請人提交的申請書及有關(guān)證據(jù)之日起60天內(nèi)，對申請是否由國內(nèi)產(chǎn)業(yè)或者代表國內(nèi)產(chǎn)業(yè)提出、申請書內(nèi)容及所附具的證據(jù)等進行審查，并決定立案調(diào)查或者不立案調(diào)查。在決定立案調(diào)查前，應(yīng)當通知有關(guān)出口國（地區(qū)）政府。）同時，商務(wù)部發(fā)布傾銷調(diào)查期為2014年10月1日至2015年9月30日，產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查期為2012年1月1日至2015年9月30日。
立案調(diào)查后第25日——2016年2月5日，商務(wù)部發(fā)放DDGS反傾銷案相關(guān)調(diào)查問卷，出口商或生產(chǎn)商應(yīng)當按要求填寫本調(diào)查問卷。
立案調(diào)查后第49日——2016年2月29日，商務(wù)部發(fā)布了關(guān)于DDGS反傾銷案抽樣的有關(guān)情況。
立案調(diào)查后第59日——2016年3月10日，商務(wù)部發(fā)放DDGS反傾銷案相關(guān)調(diào)查問卷，分為國外出口商或生產(chǎn)商問卷、中國國內(nèi)生產(chǎn)者問卷、中國國內(nèi)進口商問卷三類。
立案調(diào)查后第178日——2016年7月8日，商務(wù)部發(fā)布公告決定于8月2日召開DDGS反傾銷和反補貼案聽證會，為初裁前聽證會。
立案調(diào)查后第256日——2016年9月23日，商務(wù)部公告對原產(chǎn)于美國的DDGS反傾銷調(diào)查的初步裁定，認定其存在傾銷，國內(nèi)DDGS產(chǎn)業(yè)受到實質(zhì)損害，而且傾銷與實質(zhì)損害之間存在因果關(guān)系。根據(jù)《反傾銷條例》第二十八條和第二十九條的規(guī)定，調(diào)查機關(guān)決定采用保證金形式實施臨時反傾銷措施。自2016年9月23日起，進口經(jīng)營者在進口被調(diào)查產(chǎn)品時，應(yīng)依據(jù)本初裁決定所確定的各公司的保證金比率向中華人民共和國海關(guān)提供相應(yīng)的保證金。保證金以海關(guān)審定的完稅價格從價計征，計算公式為：保證金金額=（海關(guān)審定的完稅價格×保證金征收比率）×（1+進口環(huán)節(jié)增值稅稅率）。（附注：本初裁涉及的保證金比率均為33.8%）初裁后第111日——2017年1月11日，商務(wù)部公告關(guān)于對原產(chǎn)于美國DDGS反傾銷調(diào)查的最終裁定，原產(chǎn)于美國的進口DDGS存在傾銷，中國DDGS產(chǎn)業(yè)受到實質(zhì)損害，并且傾銷與實質(zhì)損害之間存在因果關(guān)系。根據(jù)《反傾銷條例》第三十八條規(guī)定，商務(wù)部向國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會提出征收反傾銷稅的建議，國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會根據(jù)商務(wù)部的建議作出決定，自2017年1月12日起，對原產(chǎn)于美國的進口DDGS征收反傾銷稅。自2017年1月12日起，進口經(jīng)營者在進口原產(chǎn)于美國的干玉米酒糟產(chǎn)品時，應(yīng)向中華人民共和國海關(guān)繳納相應(yīng)的反傾銷稅。反傾銷稅以海關(guān)審定的完稅價格從價計征，計算公式為：反傾銷稅額=海關(guān)完稅價格×反傾銷稅稅率。進口環(huán)節(jié)增值稅以海關(guān)審定的完稅價格加上關(guān)稅和反傾銷稅作為計稅價格從價計征。（注：反傾銷稅稅率根據(jù)公司不同在42.2%-53.7%之間。）追溯征收問題：
對自2016年9月23日起至2017年1月11日有關(guān)進口經(jīng)營者依初裁公告向中華人民共和國海關(guān)所提供的保證金，按終裁所確定的征收反傾銷稅的商品范圍和反傾銷稅稅率計征并轉(zhuǎn)為反傾銷稅，并按相應(yīng)的增值稅稅率計征進口環(huán)節(jié)增值稅。在此期間有關(guān)進口經(jīng)營者所提供的保證金超出反傾銷稅的部分，以及由此多征的進口環(huán)節(jié)增值稅部分，海關(guān)予以退還，少征部分則不再征收。
對臨時反傾銷措施實施之日前進口的原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟不追溯征收反傾銷稅。
征收反傾銷稅的期限：
對原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟征收反傾銷稅的實施期限自2017年1月12日起5年。
雙反措施5年內(nèi)——2019年2月28日，美國谷物協(xié)會向商務(wù)部提交了《關(guān)于對進口至中國的美國干玉米酒糟終止征收反傾銷稅及反補貼稅的請求》，請求商務(wù)部考慮中國市場發(fā)生的重要變化以及中國的公共利益，申請對原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟所適用的反傾銷和反補貼措施進行復(fù)審調(diào)查，終止征收反傾銷稅和反補貼稅。
2019年4月15日，商務(wù)部發(fā)布2019年第18號公告，決定對原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟所適用的反傾銷和反補貼措施進行復(fù)審。
2019年6月19日，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，商務(wù)部裁定，有必要繼續(xù)對原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟征收反傾銷稅和反補貼稅。根據(jù)《中華人民共和國反傾銷條例》和《中華人民共和國反補貼條例》的規(guī)定，進口經(jīng)營者在進口原產(chǎn)于美國的干玉米酒糟產(chǎn)品時，繼續(xù)按照商務(wù)部2016年第79號公告和第80號公告的規(guī)定，向中華人民共和國海關(guān)繳納相應(yīng)的反傾銷稅和反補貼稅。
雙反措施到期前第78日——2021年10月25日，商務(wù)部收到中國酒業(yè)協(xié)會代表中國干玉米酒糟產(chǎn)業(yè)提交的反傾銷措施期終復(fù)審申請書。申請人主張，如果終止反傾銷措施，原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟對中國的傾銷可能繼續(xù)或再度發(fā)生，對中國產(chǎn)業(yè)造成的損害可能繼續(xù)或再度發(fā)生，請求商務(wù)部對原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟所適用的反傾銷措施進行期終復(fù)審調(diào)查，并維持對原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟實施的反傾銷措施。
雙反措施到期后第1日——2022年1月12日，根據(jù)《中華人民共和國反傾銷條例》第四十八條規(guī)定，商務(wù)部決定自2022年1月12日起，對原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟所適用的反傾銷措施進行期終復(fù)審調(diào)查。根據(jù)商務(wù)部建議，國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會決定，在反傾銷措施期終復(fù)審調(diào)查期間，對原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟繼續(xù)按照商務(wù)部2016年第79號公告公布的征稅產(chǎn)品范圍和稅率征收反傾銷稅。本次復(fù)審的傾銷調(diào)查期為2020年7月1日至2021年6月30日，產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查期為2017年1月1日至2021年6月30日。本次復(fù)審調(diào)查的內(nèi)容為：如果終止對原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟實施的反傾銷措施，是否可能導(dǎo)致傾銷和損害的繼續(xù)或再度發(fā)生。
復(fù)審調(diào)查第21日——2022年2月21日，商務(wù)部發(fā)放DDGS反傾銷措施期終復(fù)審調(diào)查問卷，分為國外出口商或生產(chǎn)商調(diào)查問卷、國內(nèi)生產(chǎn)者調(diào)查問卷、國內(nèi)進口商調(diào)查問卷三類。
復(fù)審調(diào)查第365日——2023年1月11日，商務(wù)部裁定，如果終止反傾銷措施，原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟對中國的傾銷可能繼續(xù)或再度發(fā)生，對中國干玉米酒糟產(chǎn)業(yè)造成的損害可能繼續(xù)或再度發(fā)生。根據(jù)《反傾銷條例》第五十條的規(guī)定，商務(wù)部根據(jù)調(diào)查結(jié)果向國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會提出繼續(xù)實施反傾銷措施的建議，國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會根據(jù)商務(wù)部的建議作出決定，自2023年1月12日起，對原產(chǎn)于美國的進口干玉米酒糟繼續(xù)征收反傾銷稅，實施期限為5年。美國各公司稅率為42.2%-53.7%。
三、加拿大菜籽24/25年度出口將大受影響
近年來加拿大菜籽每年產(chǎn)量的40%-50%用于出口，其主要出口目的地包括中國、日本、墨西哥等地，通過下表梳理可以看到中國的占比一般是最高的，在剛剛結(jié)束的2023/24年度，加拿大共出口了686萬噸菜籽，其中72%銷往了中國。與菜籽出口特點略不同的是，加拿大菜粕與菜油出口的最重要目的地是美國，加拿大菜油90%以上出口至美國；加拿大菜粕大約70%出口至美國，其余基本出口至中國。
若加拿大菜籽對華出口量大幅下滑，加拿大將面臨開拓加菜籽對歐盟的出口與加大自身壓榨兩個選項。歐盟菜籽受天氣影響而減產(chǎn)，但減產(chǎn)帶來的進口增量不足以抵消中國進口的減量。從COPA發(fā)布的周度壓榨數(shù)據(jù)上看，加拿大壓榨產(chǎn)能雖然在不斷擴張，但仍較為緩慢，當前的產(chǎn)能利用率已經(jīng)處于較高水平，大幅提升的空間并不大。
加拿大菜籽2024/25作物年度的新季作物正處于收割初期，8月份僅收割不足10%，約80%的收割工作將在9月份完成。從加拿大菜籽月度出口數(shù)據(jù)上看，也能看出往年10月開始加拿大菜籽的出口量更高，展現(xiàn)一定的季節(jié)性特點。面臨反傾銷風(fēng)險，中國對加拿大菜籽采購的積極性將大受影響，加菜籽2024/25年度的出口預(yù)計將再次面臨寒冬。
在24/25年度油籽供大于求的基本面影響下，若中加菜系貿(mào)易量萎縮，加拿大新作菜籽的價格將面臨較明顯的下行壓力，新作合約的期價存在自當前震蕩區(qū)間向500-550加元/噸波動的可能。
四、中國菜系進口預(yù)計將更為多元化
從往年進口數(shù)據(jù)上看，加拿大菜系進口占據(jù)中國進口的大部分比例，若中加菜系貿(mào)易量萎縮，菜籽進口增量或主要來自以下幾個國家，包括俄羅斯與哈薩克斯坦；而菜粕與菜油的來源或更為分散，重點可關(guān)注俄羅斯、烏克蘭、哈薩克斯坦、阿聯(lián)酋等。
短期來看，進口商將對加拿大菜系進口十分謹慎，甚至不排除此前到港量預(yù)估不及預(yù)期的情況出現(xiàn)，因此在對加菜籽反傾銷風(fēng)險仍在的情況下，這一因素對國內(nèi)菜系價格的支撐仍將較為明顯，豆菜粕價差的縮窄或成為近期可關(guān)注的策略機會。但風(fēng)險關(guān)注點上看，菜系單邊向上的反彈空間及菜豆系價差走擴的潛力受到2024/25年度油籽板塊供大于求整體基本面影響。
時間線上，我們認為接下來需要關(guān)注中加雙方的表態(tài)與商務(wù)部對加拿大菜籽反傾銷的立案調(diào)查時間，該事件的邊際動量將是近期菜系主要波動來源。
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